คำนวณ Business Interruption จากน้ำท่วมโรงงาน: วิธีประเมินให้ครบถ้วน

Business Interruption: ความเสียหายที่ซ่อนอยู่

เมื่อน้ำท่วมเข้าโรงงาน ความเสียหายไม่ได้จำกัดแค่อาคารและเครื่องจักร แต่รวมถึง Business Interruption (BI) — รายได้ที่สูญเสียไประหว่างที่โรงงานหยุดผลิต

หลายโรงงานประเมิน BI ต่ำเกินไป เพราะคำนวณไม่ครบทุกรายการ

ส่วนประกอบของ BI

1. Gross Profit ที่สูญเสีย

รายได้ที่โรงงานน่าจะได้รับ หากไม่มีเหตุการณ์น้ำท่วม:

สูตร:

Gross Profit = Turnover - Variable Costs (วัตถุดิบ + ค่าขนส่งสินค้า)

ตัวอย่าง:

• Turnover — 500 ล้านบาท
• วัตถุดิบ — 300 ล้านบาท
• ค่าขนส่งสินค้า — 20 ล้านบาท
• Gross Profit — 180 ล้านบาท

2. ค่าใช้จ่ายคงที่ที่ต้องจ่ายต่อ

แม้โรงงานหยุดผลิต ค่าใช้จ่ายบางรายการยังต้องจ่าย:

• เงินเดือนพนักงานประจำ
• ค่าเช่า/ค่าสาธารณูปโภคพื้นฐาน
• ค่าดอกเบี้ยเงินกู้
• ค่าประกันภัย
• ค่าบำรุงรักษาขั้นต่ำ

3. Increased Cost of Working (ICOW)

ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่ต้องจ่ายเพื่อเร่งกู้คืนการผลิต:

• เช่าโรงงานชั่วคราว
• จ้างโอทีเร่งผลิต
• สั่งผลิตจากผู้รับจ้างภายนอก (toll manufacturing)
• ขนส่งด่วน

วิธีคำนวณ BI Claim

Step 1: หารายได้ต่อวัน

Gross Profit ต่อวัน = Annual Gross Profit ÷ 365
                     = 180,000,000 ÷ 365
                     = 493,151 บาท/วัน

Step 2: หาวันที่เคลมได้

วันหยุดผลิตรวม = 45 วัน
Waiting Period  = 7 วัน (ตามกรมธรรม์)
วันที่เคลมได้  = 45 - 7 = 38 วัน

Step 3: คำนวณ BI พื้นฐาน

BI พื้นฐาน = 493,151 × 38 = 18,739,738 บาท

Step 4: บวก ICOW

ค่าเช่าโรงงานชั่วคราว     = 2,000,000 บาท
ค่าโอทีเร่งผลิต          = 1,500,000 บาท
ค่าขนส่งด่วน             = 800,000 บาท
รวม ICOW                 = 4,300,000 บาท

Step 5: หัก ประหยัดระหว่างหยุดผลิต

ประหยัดค่าไฟฟ้า = -500,000 บาท
ประหยัดค่าวัตถุดิบ = -300,000 บาท
รวมประหยัด      = -800,000 บาท

Step 6: รวม BI Claim

BI พื้นฐาน         = 18,739,738
+ ICOW             = 4,300,000
- ประหยัด          = -800,000
= BI Claim รวม     = 22,239,738 บาท

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในการคำนวณ BI

1. ลืม ICOW

หลายโรงงานคำนวณแค่ gross profit ที่สูญเสีย แต่ลืมค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่ต้องจ่ายเพื่อเร่งกู้คืน

2. ใช้ Net Profit แทน Gross Profit

BI คำนวณจาก Gross Profit (Turnover - Variable Costs) ไม่ใช่ Net Profit

3. ไม่นับช่วงเร่งผลิต (Ramp-Up Period)

หลังซ่อมเสร็จ โรงงานไม่ได้กลับไปผลิตเต็มที่ทันที มีช่วงเร่งผลิตที่ผลผลิตยังไม่เต็ม 100% → BI ต้องครอบคลุมช่วงนี้ด้วย

4. Underinsurance

ประเมิน BI ต่ำเกินไปตอนซื้อกรมธรรม์ → เมื่อเกิดเหตุจริง เคลมได้ไม่ครบ

เช็คลิสต์การเตรียม BI

• [ ] คำนวณ Annual Gross Profit ให้ถูกต้อง
• [ ] ตรวจสอบ BI Sum Insured เพียงพอหรือไม่
• [ ] ตรวจสอบ Waiting Period เหมาะสมหรือไม่
• [ ] มีแผน ICOW (กู้คืนฉุกเฉิน) ชัดเจนหรือไม่
• [ ] บันทึก financial statement อัปเดตทุกเดือน
• [ ] ทบทวน BI Sum Insued ทุกปีตามยอดขายจริง

สรุป

1. BI = Gross Profit ที่สูญเสีย + ICOW - ประหยัด ต้องคำนวณครบทุกรายการ
2. Waiting Period หักออกจากวันที่เคลมได้
3. อย่าลืม ICOW — ค่าเร่งกู้คืนเป็นส่วนสำคัญ
4. ทบทวน BI Sum Insured ทุกปี — ป้องกัน underinsurance

---

ปรึกษาฟรีเรื่อง Business Interruption

ทีม Siam Advice Firm พร้อมช่วยวิเคราะห์ BI exposure ของโรงงานคุณ คำนวณวงเงินที่เหมาะสม และตรวจสอบกรมธรรม์ให้ครอบคลุม

• Add LINE OA: @siamadvicefirm